Kurzvideo: VWL oder AVWL: Darf dein Arbeitgeberzuschuss ins Altersvorsorgedepot?

Ergänzung zum Video: VWL: Aufwendungen, die vermögenswirksame Leistungen nach dem Fünften Vermögensbildungsgesetz darstellen, zählen nicht zu den Altersvorsorgebeiträgen (§ 82 Abs. 4 Nr. 1 EStG). Die Arbeitnehmer-Sparzulage beträgt 20 % auf höchstens 400 € im Jahr bei Vermögensbeteiligungen wie einem Fondssparplan und 9 % auf höchstens 470 € beim Bausparen; sie steht nur zu, wenn das zu versteuernde Einkommen 40.000 € nicht übersteigt (Zusammenveranlagung 80.000 €). AVWL: Beispiel ist der Tarifvertrag über altersvorsorgewirksame Leistungen der Metall- und Elektroindustrie (in Kraft seit 1. Oktober 2006): 319,08 € im Jahr, für Auszubildende 159,48 €, anstelle der früheren VL. Die Beträge gelten für Vollzeitbeschäftigte; Teilzeit wird anteilig berücksichtigt. Der Beschäftigte wählt zwischen einem förderfähigen privaten Altersvorsorgevertrag nach § 10a, §§ 82 ff. EStG, der Entgeltumwandlung und, falls eine Betriebsvereinbarung es vorsieht, einer arbeitgeberfinanzierten Zusage. Das Altersvorsorgedepot ist ab 1. Januar 2027 ein förderfähiger Altersvorsorgevertrag, wenn das Produkt nach dem Altersvorsorgeverträge-Zertifizierungsgesetz zertifiziert ist. Ob die Tarifparteien es für die AVWL ausdrücklich zulassen, ist nicht erklärt; nach unserer Einordnung kommt es dafür infrage. Andere Tarifverträge regeln die AVWL anders; maßgeblich ist der jeweilige Tarifvertrag. Förderung: Dass die AVWL im Altersvorsorgedepot wie eigene Beiträge zählen, ist unsere Einordnung (sie sind Arbeitslohn und keine VL); ein Schreiben des Bundesfinanzministeriums dazu liegt nicht vor. Gerechnet nach §§ 84 bis 86 EStG in der Fassung des Altersvorsorgereformgesetzes: Grundzulage 50 % auf die ersten 360 € (319,08 € ergeben 159,54 €, 159,48 € ergeben 79,74 €), Mindesteigenbeitrag 120 €, Kinderzulage 100 % der Beiträge, höchstens 300 € je Kind, einmalig 200 € Bonus bei einem Alter unter 25 zu Beginn des Beitragsjahres. Ob der Arbeitgeber an einen bestimmten Anbieter überweist, klärt die Personalabteilung. Das Video ist keine Anlage- oder Steuerberatung. Der Sprecher im Video ist ein KI-generierter Avatar. Alle Angaben ohne Gewähr.