Kurzvideo: Selbstständig? So bekommst du ab 2027 die Zulage im Altersvorsorgedepot

Ergänzung zum Video: Rechtsstand 6. November 2026. Förderberechtigung: § 10a Abs. 1 Satz 5 Nr. 1 EStG in der ab 1. Januar 2027 geltenden Fassung (Altersvorsorgereformgesetz, BGBl. 2026 I Nr. 156): Steuerpflichtige, die das 67. Lebensjahr noch nicht vollendet haben und im Beitragsjahr Einkünfte nach § 15 EStG (Gewerbebetrieb) oder § 18 Abs. 1 Nr. 1 bis 3 EStG (selbstständige Arbeit) erzielen und die Steuererklärung für das Beitragsjahr abgegeben haben. Nr. 2 erfasst Beschäftigte mit Einkünften nach § 19 EStG, die als Pflichtmitglied einer berufsständischen Versorgungseinrichtung eine Versorgungsabgabe entrichten und in die Datenübermittlung eingewilligt haben. Die Zuordnung der Tätigkeiten ist eine Einordnung nach dem Gesetzeswortlaut; verbindlich ist die Einordnung durch das Finanzamt. Zulage: Grundzulage nach § 84 EStG n. F. (50 % der ersten 360 €, 25 % bis 1.800 €, höchstens 540 €), Kinderzulage nach § 85 EStG n. F. (bis 300 € je Kind), Berufseinsteigerbonus 200 €, Mindesteigenbeitrag 120 € (§ 86 EStG n. F.). Die zentrale Stelle weist die Zulagen am 15. Februar, Mai, August und November zur Zahlung an (§ 15 AltvDV); der Anbieter schreibt sie unverzüglich dem Vertrag gut (§ 90 Abs. 2 Satz 3 EStG). Der Zulageantrag ist bis zum Ende des zweiten Jahres nach dem Beitragsjahr zu stellen (§ 89 Abs. 1 EStG). Offen: Eine Frist für die Abgabe der Steuererklärung im Sinne der Förderung und die Behandlung von Verlustjahren regelt das Gesetz nicht ausdrücklich; Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen dazu liegen nicht vor. Bindung und Schutz: Auszahlung nicht vor Vollendung des 65. Lebensjahres oder einer früheren Leistung aus einem gesetzlichen Alterssicherungssystem (§ 1 Abs. 1 Nr. 2 AltZertG n. F.); bei schädlicher Verwendung sind Zulagen und Steuervorteile zurückzuzahlen (§ 93 EStG). Gefördertes Altersvorsorgevermögen ist nicht übertragbar und deshalb nicht pfändbar (§ 97 EStG, § 851 ZPO). Das Video ist keine Rechts-, Steuer- oder Anlageberatung. Der Sprecher im Video ist ein KI-generierter Avatar. Alle Angaben ohne Gewähr.